Программа курса «Налоги и отчетность»

Раздел 1. Система налогообложения юридических лиц

  1. Налоговое законодательство РФ;
  2. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ):
    • расчет налогооблагаемой базы;
    • ставки налога;
    • порядок уплаты и предоставление отчетности в налоговые органы;
    • отражение на счетах бухгалтерского учета;
  3. Страховые взносы:
    • расчет налогооблагаемой базы;
    • тарифы страховых взносов;
    • порядок уплаты и предоставление отчетности в налоговые органы;
    • отражение на счетах бухгалтерского учета.
  4. Налог на добавленную стоимость (НДС):
    • расчет налогооблагаемой базы;
    • ставки налога;
    • порядок уплаты и предоставление отчетности в налоговые органы;
    • отражение на счетах бухгалтерского учета;
    • счет-фактура, Книга покупок и Книга продаж.
  5. Налог на прибыль:
    • расчет налогооблагаемой базы;
    • ставки налога;
    • порядок уплаты и предоставление отчетности в налоговые органы;
    • отражение на счетах бухгалтерского учета.
  6. Специальные налоговые режимы (УСН и ЕНВД).
  7. Решение практических задач по теме.

Раздел 2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность организации

  1. Требования к составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности организации и сроки предоставления ее пользователям;
  2. Состав бухгалтерской (финансовой) отчетности организации:
    • Бухгалтерский баланс;
    • Отчет о финансовых результатах;
    • Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.
  3. Аудиторское заключение.

Раздел 3. Обобщающие задачи по учету хозяйственной деятельности организации.

Задача 1.
Предмет деятельности организации: изготовление костюмов.
Исходные данные: хозяйственные операции за три месяца (январь-март). Режим налогообложения: ОСНО
Решение включает в себя:
• учет хозяйственных операций;
• расчет налогов;
• составление бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Задача 2.
Предмет деятельности организации: выполнение работ по ремонту помещений. Режим налогообложения: ОСНО.
Исходные данные: хозяйственные операции за пять месяцев (февраль-июнь). Решение включает в себя:
• учет хозяйственных операций;
• расчет налогов;
• составление бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Задача 3.
Предмет деятельности организации: оптовая торговля. Режим налогообложения: УСН.
Исходные данные: хозяйственные операции за три месяца (январь-март). Решение включает в себя:
• учет хозяйственных операций;
• расчет налогов;
• составление бухгалтерской (финансовой) отчетности.